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Cómo calcular mi IRPF del año 2022-23: retenciones, tablas, tramos y cotizaciones

La Agencia Tributaria pone a disposición de todos los contribuyentes una calculadora para aplicar sobre el salario bruto (que también depende de la situación familiar, tipo de contrato, duración...).

Cómo calcular mi IRPF del año 2022-23: retenciones, tablas, tramos y cotizaciones

Calcular la retención del IRPF para este año depende del tipo de contrato laboral que tengas, la situación familiar de cada trabajador, el tipo de contrato... basado todo en el salario bruto que aparece en la nómina.

Para ello, la Agencia Tributaria ha puesto a disposición de los contribuyentes una calculadora, un simulador que está disponible en la sede electrónica, donde introduciendo los datos personales, ascendientes, descendientes, datos económicos y de regularización, se irán desplegando varias pestañas hasta dar con el resultado final en lo referente al IRPF.

El simulador de la AEAT

La pestaña con más datos a introducir es la parte económica, donde deberás introducir las retribuciones totales (dinerarias y en especie), las reducciones por irregularidad, las disposiciones transitorias 11ª y 12ª de la LIRPF, los gastos deducibles como la Seguridad Social, Mutualidades de funcionarios, derechos pasivos, colegios de huérfanos o instituciones similares; si hay pensión compensatoria a favor del cónyuge, si hay anualidades por alimentos en favor de los hijos, o si el perceptor ha comunicado que efectúa pagos por préstamos para la adquisición o rehabilitación de su vivienda habitual con derecho a deducción en el IRPF y si sus retribuciones íntegras totales son inferiores a 33.007,2 euros anuales.

Tramos del IRPF 2023

  • Inferior a 12.450 euros: 19%.
  • Desde 12.450 euros hasta 20.200 euros: 24%.
  • Desde 20.200 euros hasta 35.200 euros: 30%.
  • Desde 35.200 euros hasta 60.000 euros: 37%.
  • Desde 60.000 euros hasta 300.000 euros: 45%.
  • Mayor o igual a 300.000 euros: 47%.

Lo ideal, para tardar menos y facilitar los datos correctos, es tener cerca la nómina y el borrador de la renta del año pasado para introducir el sueldo bruto anual. El cálculo de la retención para 2023 se debe aplicar sobre el sueldo bruto.

El resultado puede variar, ya que la Agencia Tributaria recuerda que los resultados del programa solo son válidos para el cálculo del tipo de retención durante este mes de enero, ya que a partir de febrero cambiarán las retenciones.

Se debe a que el nuevo reglamento del IRPF modificará el cálculo de las retenciones del trabajo para adaptarse a la ampliación de la reducción de 5.565 euros sobre las rentas del trabajo aprobada en los Presupuestos Generales de 2023. Un cambio que afectará a los sueldos brutos de entre 15.000 y 21.000 euros (equivalente al salario mediano de España). Con la nueva tabla disminuirán las retenciones mensuales de IRPF de millones de españoles.

Por su parte, dependiendo también del número de descendientes o del estado civil se practicará o no retención. Se establece que no se practicará retención sobre los rendimientos del trabajo cuya cuantía no supere el importe anual reflejado en el siguiente cuadro en función del número de hijos y otros descendientes y del estado civil del contribuyente.

  HIJOS
Situación del contribuyente 1 2 3
Contribuyente soltero, viudo, divorciado o separado legalmente             - 17.270€ 18.617€
Contribuyente cuyo cónyuge no obtenga rentas superiores a 1.500 euros, excluidas las exentas 16.696€ 17.894€ 19.241€
Otras situaciones 15.000€ 15.599€
 
16.272€