Los cambios en el IRPF con la subida de las pensiones de la Seguridad Social: así afecta el aumento de las jubilaciones a la Renta
La subida de las pensiones tendrán un impacto significativo en la Declaración de la Renta de los jubilados al pasar de un tramo a otro.
La gran mayoría de los trabajadores desea que llegue su edad de jubilación, retirarse y pasar a cobrar una pensión por sus años como empleado. Sin embargo, este paso no significa que deje de tener obligaciones fiscales. La tributación del IRPF seguirá siendo exigida para los jubilados, solo que en tramos diferentes. Hay algunos elementos que los jubilados deben tener en cuenta en cuanto a su pensión contributiva, sobre todo cuando hay un alza en las pensiones, como ha sucedido este 2025. Hay un elemento que conviene ser tenido en cuenta para este colectivo.
¿A qué se debe que las pensiones contributivas estén sujetas al IRPF?
La respuesta es muy sencilla. Al igual que los salarios, las pensiones contributivas de los jubilados están clasificadas como rendimientos del trabajo, por lo que están sujetas al Impuesto de la Renta de las Personas Físicas (IRPF). Según indican los datos de la Seguridad Social, la pensión media contributiva de los jubilados en España fue de 1.449,9 euros mensuales en diciembre. Cuando se aplicase ese 2,8% que recoge el Decreto Ómnibus, esa cantidad subirá hasta los 1.490,5 euros. De esta manera, el alza será de 40,6 euros más en 14 pagas, es decir un total de 568,4 euros al año.
Los jubilados no pagan por igual el mismo IRPF
El IRPF es un impuesto progresivo, lo que provoca que la tasa impositiva vaya aumentando a medida que vayan creciendo los ingresos del contribuyente. Por tanto, quienes tienen mayores recursos económicos son los que acaban pagando una proporción mayor de sus ingresos. De esta manera, cuánto más ingrese el contribuyente mayor retención tendrá al aplicar en la nómina del trabajador y lo mismo pasa en el caso de las pensiones. Sin embargo, estas retenciones se realizan atendiendo a una serie de tramos específicos, que son diferentes según el nivel de ingresos. En primer lugar, se sitúa el tramo estatal, cuya recaudación acaba en manos del Estado y por otro lado, el autonómico, que acaba en las diferentes Comunidades Autónomas. Ahora bien, son seis los tramos del IRPF que actualmente están en vigor:
- Hasta 12.450 euros, un 9,5% estatal y un 9,5% autonómico. En total, un 19% de retención, hasta 2.365 euros.
- Para ingresos de 12.451 a 20.200 euros, ese porcentaje es del 12% tanto para el estatal como para el autonómico. En total, un 24% de retención, desde 2.988 hasta 4.848 euros.
- Para ingresos de 20.201 a 35.200 euros, es un 15% estatal y otro 15% autonómico. El total de retención es del 30%.
- El cuarto hace referencia a ingresos de 35.201 a 60.000 euros. En este caso, la retención es de un 18,5% estatal y autonómico. En total, un 37%, desde 13.204 a 22.200 euros.
- Para ingresos de 60.001 a 300.000 euros, es un 45% de retención (22,5% estatal y otro tanto autonómico), desde 19.190 a 27.000 euros.
- En última instancia, para aquellos trabajadores con unos ingresos brutos anuales superiores a 300.001 euros, la retención es del 47%, con un 24,5% estatal y 22,5% autonómico, a partir de 141.000 euros.
Hay que recordar que la tributación es por tramos. Es decir, en los primeros 12.450 euros todos los pensionistas tributan ese dinero al 19%. En el siguiente tramo, desde 12.450 euros a 20.201, esos 7.750 euros se tributan al 24%. Y así sucesivamente.
¿Cuánto pagan de IRPF los jubilados que cobran la pensión máxima?
Hay que recordar que la pensión máxima de jubilación tras la subida del IPC en 2025 será de 3.267,60 euros mensuales en 14 pagas, por lo que un pensionista en España puede llegar a cobrar una pensión máxima de 45.746,40 euros anuales en 2025. Es decir, en este caso los primeros 12.450 euros se tributarán al 19%. El tramo comprendido hasta 20.201 se hará al 24%. En el tercer tramo, hasta 35.200 se hará al 30%. Y por último, la cantidad restante hasta los 45.746,40 euros se pagará el 37%.
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