La obligación que exigirá Hacienda a partir de febrero de 2025
Las empresas tendrán que informar de los dueños reales de las mismas. La Agencia Tributaria continúa luchando contra el fraude fiscal y el blanqueo de capitales.
Hacienda sigue trabajando para luchar contra el fraude fiscal. La Agencia Tributaria quiere poner coto al blanqueo de capital y a la evasión de impuesto y para ello continúa implementando medidas para ello. Así, está previsto que a partir del 3 de febrero del próximo año las empresas tienen que informar de los dueños reales de las mismas cuando se den de alta, baja o modifiquen cualquier información del Censo de empresarios, profesionales y retenedores.
Así, deberán comunicar a la Agencia Tributaria la siguiente información sobre los dueños de las empresas:
- DNI o número de identificación extranjero si el titular no es español.
- Nombre y apellidos.
- Fecha de nacimiento.
- Nacionalidad.
- País de expedición del número de identificación.
- País de residencia.
Presentación Modelo 036
La Agencia Tributaria se adaptará así a la Ley de 24 de mayo de 2023 que transpuso la Directiva Europea sobre cooperación administrativa en el ámbito de la fiscalidad para luchar contra el fraude fiscal y el blanqueo de capitales.
Así, las empresas tendrán que informar sobre los titulares reales de las mismas a través del Modelo 036. Esta nueva obligación afectará a todos los empresarios que desarrollen en España una actividad empresarial, a quienes abonen rentas sujetas a retención o ingresos a cuenta, a los no residentes pero que operan en el país mediante un establecimiento permanente o a socios, herederos o partícipes de entidades en régimen de atribución de rentas que desarrollen actividades empresariales.
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