El formulario de Hacienda para la devolución del IRPF a pensionistas que entra en vigor este 20 de marzo

La Agencia Tributaria publicó una nota informativa el pasado 16 de febrero informando de un nuevo proceso más ágil que permitirá centralizar todas las solicitudes de devolución del IRPF entre los años 2019 y 2023 por pensionistas que realizaron aportaciones a mutualidades.

El organismo está trabajando de forma coordinada con la Seguridad Social y otros organismos, con el objetivo de atender las solicitudes de devolución para mutualistas a la mayor brevedad posible y con los menores inconvenientes para los ciudadanos, según informa la nota.

El 20 de marzo, la fecha para la publicación del formulario

Está previsto que este miércoles 20 de marzo se habilite un sencillo formulario que permita canalizar todas las solicitudes para su resolución a partir de la información de la que dispone la Agencia Tributaria, así como de la información sobre la vida laboral de los solicitantes que Hacienda recaba de la Seguridad Social y otros organismos. Se estima que las devoluciones podrían alcanzar hasta 4.000 euros.

Por tanto, no será necesario adjuntar a la solicitud ningún tipo de documentación, puesto que, en general, la AEAT ya contará con la información precisa para la resolución de la solicitud. No obstante, en el caso de que no sea posible resolver una solicitud concreta con la información disponible se podrá requerir de los interesados a posteriori la aportación de la documentación que resulte necesaria.

Tanto el formulario de solicitud como la información relativa a este proceso se pondrá a disposición de los interesados a través de la Sede electrónica de la AEAT. Este formulario se podrá utilizar para solicitar todas las devoluciones correspondientes al período 2019-2023, puesto que son los años que no están prescritos. No obstante, para 2023, en la mayoría de los casos el cálculo ya aparecerá en Renta Web y el ajuste se aplicará automáticamente en la declaración.

Para aquellos casos en los que la AEAT no cuente con información suficiente, no podrá ofrecer el cálculo en los datos fiscales, pero para solicitar el ajuste será suficiente con presentar el mismo formulario utilizado para los años anteriores.

La sentencia del Tribunal Supremo

El Tribunal Supremo fijó en la STC 255/2023 que las aportaciones realizadas por los trabajadores antes del 31 de diciembre de 1966 quedan exentas de tributación al 100% y las realizadas entre el 1 de enero de 1967 y hasta el 31 de enero de 1978 tributan con una reducción del 25%.

De esta manera, el TS solicita a Hacienda la devolución a todos esos pensionistas de todo lo tributado de más por sus pensiones, con el objetivo de impedir la doble imposición. Una sentencia que beneficia a mutualistas (actuales pensionistas) procedentes de sectores como la banca, las eléctricas, el comercio, la metalurgia, la construcción, los astilleros y la pesca.